Tecil faizi nedir? Vergi yapılandırmasında taksitler neden her ay değişir

Vergi dairesinden gelen ödeme planında her taksit farklıdır: ilki en yüksek, sonuncusu en düşük. Bu bir hata değil, tecil faizinin yapısıdır.

Formül

Taksit_k = anapara / n + (kalan anapara) × (yıllık tecil faizi / 12)

519.104 ₺, 36 taksit, 2026'nın genel oranı yıllık %39 (aylık %3,25): anapara taksiti 14.420 ₺. İlk ay faiz 519.104 × %3,25 ≈ 16.871 ₺ → ilk taksit ~31.290 ₺. Son ay kalan anapara 14.420 ₺, faiz ~469 ₺ → son taksit ~14.888 ₺. Toplam tecil faizi ~312.000 ₺.

31 Ağustos 2026'ya kadar başvuranlara ayrı bir tebliğle (Seri:B Sıra No:20) yıllık %29 indirimli oran uygulanmıştı; bu başvuru dönemi kapanmıştır, yeni başvurularda genel oran geçerlidir.

Neden bu yapı

Tecil faizi "kredi faizi" gibi anüiteye yayılmaz; her ay o an kalan borca işler ve o ay tahsil edilir. Bu, toplamda anüiteden biraz ucuz ama ilk aylarda daha ağırdır.

Kredi ile karşılaştırma

Yıllık %39 tecil faizi aylık ~%3,25'tir — kredi kartının orta ve üst dilimlerinden (aylık %3,75–4,25) ve çoğu ihtiyaç kredisinin efektif oranından (vergiler dahil ~%4) ucuz. Yani vergi borcunu kartla ya da krediyle kapatmak genellikle mantıksızdır; tersi (yapılandırmayı sonuna kadar kullanıp kartı kapatmak) mantıklıdır. İstisna: taksitleri aksatma riski.

İki taksit kuralı

Bir takvim yılında ikiden fazla taksit süresinde ödenmezse — ya da cari dönem vergileri ödenmezse — tecil bozulur; kalan borç gecikme zammıyla (2026'da aylık %3,7) birlikte tamamen muaccel olur. Bu risk, oranı düşük olsa da yapılandırma taksitini portföyün ilk ödenen kalemi yapar.

Nakit akışına yerleştirme

Değişken taksitleri ay ay takvime yazın; "aylık 21.000" gibi bir ortalama yanıltır — ilk aylar 27.000'dir. Gelecek uygulaması yapılandırma planını ay bazında girmenize izin verir ve bir taksitin kasanın sıkıştığı aya denk gelip gelmediğini uyarır.

Rakamlarınızla: vergi yapılandırma hesap makinesi.